Steuergutschriften und -abzüge: Wie lässt sich die Einkommensteuer auf ein Minimum reduzieren?

Geben Sie Ihre persönliche Steuererklärung selbst ab? Sie können erheblich Einkommensteuer sparen, wenn Sie Freibeträge und Abzüge korrekt geltend machen. Wir erklären den Unterschied zwischen Ermäßigungen und Abzügen, wie Sie sie geltend machen können und was Sie dokumentieren müssen.

Der Unterschied zwischen Steuerabzügen und Steuergutschriften

Steuergutschriften und -abzüge sind Instrumente, die zur Senkung der Einkommensteuer beitragen, aber beide funktionieren unterschiedlich.

Worin unterscheiden sie sich?

Bei der Abrechnung können Sie beide kombinieren, um den maximalen Steuervorteil zu erzielen. Nach Abzug der Steuergutschriften von Ihrer Bemessungsgrundlage können Sie Ihre Einkommensteuer als Richtwert berechnen. Diese können Sie dann durch die Inanspruchnahme von Steuergutschriften verringern.

Steuergutschriften und -abzüge können von allen Privatpersonen und Selbstständigen beantragt werden. Als Selbständiger im Pauschalsteuersystem haben Sie keinen Anspruch auf diese Leistungen, da Sie keine Steuererklärung abgeben, außer in den folgenden 5 Fällen.

Welche Steuerabzüge können Sie im Jahr 2025 geltend machen?

Steuerabzüge können sowohl von Selbstständigen als auch von Arbeitnehmern in Anspruch genommen werden. Wir haben alle steuerlich geförderten Posten für 2025 in einer Tabelle zusammengefasst. Für jeden Posten finden Sie die Höchstbeträge, die Sie von Ihrer Steuerbemessungsgrundlage abziehen können, die Bedingungen für die Inanspruchnahme und die erforderlichen Belege.

Ab 2024 gilt ein neuer gemeinsamer Höchstbetrag von 48.000 CZK pro Jahr für steuerlich geförderte Altersvorsorgeprodukte, zu denen folgende gehören:

• Lebensversicherungen - wenn sie eine Sparkomponente enthalten, wie Anlage-, Kapital- oder Rentenversicherungen.
• Pflegeversicherung - bei Krankheit oder Verlust der Selbständigkeit.
• Langfristige Anlageprodukte (LTIP) - zum Beispiel Investitionen in Aktien, Anleihen, Investmentfonds oder konservatives Sparen auf Einlagenkonten.
• Rentensparen - umfasst Superannuation und zusätzliches Rentensparen.

Bei der Zusatzrentenversicherung wird nur der Teil der Beiträge abgezogen, der eine bestimmte Grenze überschreitet - bis zum 30. Juni 2024 wird der Teil abgezogen, der über 1.000 CZK pro Monat liegt, ab dem 1. Juli 2024 über 1.700 CZK pro Monat.

Wie funktionieren die abzugsfähigen Posten eines Selbstständigen?

Neben den steuerfreien Abzügen können Sie als Selbständiger Ihre Steuerbemessungsgrundlage auch durch abzugsfähige Posten verringern, wenn Sie Steuerunterlagen oder Bücher führen.

Was kann abgezogen werden?

• Steuerliche Verluste aus den Vorjahren.
• Ausbildungskosten, wie z. B. die Finanzierung von Studenten- und Lehrlingspraktika.

Welche Steuergutschriften können Sie im Jahr 2025 absetzen?

Neben den Abzügen können Steuerzahler, die Einkünfte aus einem Unternehmen oder einer Beschäftigung haben, auch Steuergutschriften geltend machen. Nachstehend finden Sie einen Überblick über die Steuergutschriften und die Bedingungen für ihre Inanspruchnahme.

Wenn Sie während des Jahres Anspruch auf einen Ab zug haben, können Sie nur einen anteiligen Teil des Abzugs auf der Grundlage der entsprechenden Anzahl von Monaten geltend machen. Wenn Ihr Kind zum Beispiel im September geboren wird, haben Sie für die verbleibenden 4 Monate des Jahres Anspruch auf Kindergeld.

Im Jahr 2024 wurden der Steuerfreibetrag für Studenten und der Steuerfreibetrag für Kindergärten abgeschafft, die anderen Freibeträge bleiben jedoch bestehen.

Wie wendet man Steuerermäßigungen und -abzüge an?

Während Arbeitnehmer die Abzüge bei der Lohnbuchhaltung beantragen, müssen Selbstständige sie selbst beantragen. Beide Gruppen haben jedoch eines gemeinsam: Wenn sie die Frist für die Abgabe ihrer Steuererklärung versäumen oder nicht die richtigen Unterlagen einreichen, können sie die Ermäßigungen nicht in Anspruch nehmen.

Selbstständige machen sie in ihrer Steuererklärung geltend

Als Einzelunternehmer müssen Sie alle Steuergutschriften und -abzüge selbst in Ihrer Steuererklärung geltend machen - so erhält das Finanzamt einen Überblick über Ihre Geschäftstätigkeit im vergangenen Jahr.

• In der Erklärung führen Sie Ihre Einnahmen, Ausgaben und die Steuerbemessungsgrundlage auf und ziehen dann die nicht steuerpflichtigen Teile der Steuerbemessungsgrundlage ab und machen die Ermäßigungen geltend.
• Am einfachsten ist es, das Formular über das Portal "Meine Steuern" auszufüllen und einzureichen, einschließlich der Anlagen, die Ihren Anspruch auf Abzüge und Freibeträge belegen.
• Der letzte Schritt nach dem Einreichen des Steuerformulars besteht darin, die berechnete Steuer auf das richtige Konto mit dem korrekten variablen und konstanten Symbol zu überweisen.

Arbeitnehmer bitten ihren Arbeitgeber

• Unterschreiben Sie die Erklärung für Einkommensteuerpflichtige

Bei Arbeitsantritt und zu Beginn eines jeden Jahres unterschreiben Sie ein"rosa Formular" - die Erklärung des Einkommensteuerpflichtigen zur Lohnsteuer - auf dem Sie die Steuerfreibeträge ankreuzen, auf die Sie Anspruch haben (z. B. den Steuerfreibetrag). Ihr Arbeitgeber berücksichtigt diese Freibeträge dann jeden Monat bei der Berechnung Ihres Nettolohns.

• Beantragung einer jährlichen Steuererklärung

Wenn Sie Ihre Steuern um Zinszahlungen für Darlehen oder Altersvorsorgebeiträge senken wollen, beantragen Sie bei Ihrem Arbeitgeber einen Jahressteuerbescheid. Reichen Sie Ihren Antrag zusammen mit einer Quittung für die gezahlten Beträge bis spätestens 15. Februar ein. Ihr Arbeitgeber nimmt eine Abrechnung vor und erstattet Ihnen die zu viel gezahlten Beträge mit Ihrem März-Gehalt.

Sind Sie verwirrt über Steuergutschriften und -abzüge?

Wenn Sie Steuergutschriften und -abzüge richtig anwenden, können Sie jedes Jahr Tausende von Kronen sparen. Sie sind sich nicht sicher, was alles Ihre Einkommensteuer senken kann? Überlassen Sie die gesamte Steuererklärung den Experten. Kontaktieren Sie uns mit dem unten stehenden Formular, und wir werden gemeinsam einen Weg finden, Ihnen zu helfen.