Steuergutschriften und -abzüge: Wie lässt sich die Einkommensteuer auf ein Minimum reduzieren?

Erstellen Sie Ihre Einkommensteuererklärung selbst? Durch die korrekte Inanspruchnahme von Freibeträgen und Steuerabzügen können Sie erheblich an Einkommensteuer sparen. Wir erklären Ihnen, worin der Unterschied zwischen Freibeträgen und Steuerabzügen besteht, wie Sie diese geltend machen können und welche Nachweise erforderlich sind.

Der Unterschied zwischen Steuerabzügen und Steuervergünstigungen

Steuervergünstigungen und Steuerabzüge sind Instrumente, die helfen, die Einkommensteuer zu senken, aber jedes davon funktioniert anders.

Worin unterscheiden sie sich?

Bei der Steuererklärung können Sie beide Möglichkeiten kombinieren und so den maximalen Steuervorteil erzielen. Nach Abzug der Steuerabzüge von der Steuerbemessungsgrundlage können Sie die Einkommensteuer grob berechnen. Diese reduzieren Sie anschließend durch die Inanspruchnahme von Steuervergünstigungen.

Steuervergünstigungen und -abzüge können alle natürlichen Personen und Selbstständigen geltend machen. Als Selbstständiger im Pauschalsteuersystem können Sie diese Vergünstigungen nicht in Anspruch nehmen, da Sie keine Steuererklärung einreichen; eine Ausnahme bilden lediglich diese 5 Situationen.

Welche Steuerabzüge können Sie im Jahr 2026 geltend machen?

Sowohl Selbstständige als auch Arbeitnehmer können Steuerabzüge nutzen. In der Tabelle haben wir alle steuerlich begünstigten Posten für das Jahr 2026 zusammengefasst. Zu jedem Posten finden Sie die Höchstbeträge, die Sie von der Steuerbemessungsgrundlage abziehen können, die Voraussetzungen für die Inanspruchnahme sowie die erforderlichen Nachweise.

Ab 2024 gilt eine neue gemeinsame Obergrenze von 48.000 CZK pro Jahr für steuerlich geförderte Altersvorsorgeprodukte, zu denen gehören:

• Lebensversicherung – sofern sie eine Sparkomponente enthält, beispielsweise eine Kapital-, Renten- oder Investmentversicherung.
• Pflegeversicherung – für den Fall von Krankheit oder Verlust der Selbstständigkeit.
• Langfristiges Anlageprodukt (DIP) – zum Beispiel Investitionen in Aktien, Anleihen, Investmentfonds oder konservatives Sparen auf Einlagenkonten.
• Altersvorsorge – umfasst die betriebliche Altersvorsorge und die private Altersvorsorge.

Bei der Zusatzrentenversicherung wird nur der Teil der Beiträge steuerlich geltend gemacht, der die festgelegte Grenze überschreitet – über 1.700 CZK monatlich.

Wie funktionieren die Abzugsmöglichkeiten für Selbstständige?

Neben den nicht steuerpflichtigen Abzügen können Sie als Selbstständiger Ihre Steuerbemessungsgrundlage auch durch abzugsfähige Posten senken, sofern Sie eine Steuerbuchführung oder Buchhaltung führen.

Was kann abgezogen werden?

• In den Vorjahren ausgewieseneSteuerverluste.
• Kosten für berufliche Weiterbildung, wie z. B. die Finanzierung von Praktika für Studenten und Auszubildende.

Welche Steuervergünstigungen können Sie im Jahr 2026 geltend machen?

Genau wie die Abzüge können auch Steuervergünstigungen von Steuerpflichtigen geltend gemacht werden, die Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit oder aus unselbständiger Arbeit haben. Nachstehend finden Sie eine Übersicht sowie die Bedingungen für deren Inanspruchnahme.

Wenn Ihnen im Laufe des Jahres ein Anspruch auf eine Ermäßigung entsteht, können Sie nur den anteiligen Teil der Ermäßigung entsprechend der Anzahl der verbleibenden Monate geltend machen. Wenn Ihnen beispielsweise im September ein Kind geboren wird, haben Sie Anspruch auf die Kinderermäßigung für die verbleibenden 4 Monate bis zum Jahresende.

Im Jahr 2024 wurde die Steuervergünstigung für Studierende und Kindergartengebühren abgeschafft, die übrigen Vergünstigungen blieben in Kraft.

Wie macht man Steuerfreibeträge und -abzüge geltend?

Während Arbeitnehmer ihre Freibeträge über die Lohnbuchhaltung geltend machen, müssen Selbstständige dies selbst erledigen. Beide Gruppen haben jedoch eines gemeinsam: Wenn sie die Frist für die Abgabe der Steuererklärung versäumen oder nicht die richtigen Unterlagen einreichen, können sie die Freibeträge nicht geltend machen.

Selbstständige machen sie in der Steuererklärung geltend

Als Selbstständiger müssen Sie alle Steuervergünstigungen und -abzüge selbst in der Steuererklärung geltend machen – damit übermitteln Sie dem Finanzamt umfassende Informationen über Ihre Geschäftstätigkeit im vergangenen Jahr.

• In der Steuererklärung geben Sie Einnahmen, Ausgaben und die Steuerbemessungsgrundlage an, ziehen dann die nicht steuerpflichtigen Teile der Bemessungsgrundlage ab und machen die Steuervergünstigungen geltend.
• Am einfachsten ist es, das Formular über das Portal „Moje daně“ auszufüllen und einzureichen, einschließlich der Anlagen, mit denen Sie Ihren Anspruch auf Abzüge und Vergünstigungen belegen.
• Der letzte Schritt nach dem Absenden des Steuerformulars ist die Zahlung der berechneten Steuer auf das richtige Konto mit dem richtigen variablen und konstanten Symbol.

Arbeitnehmer wenden sich an ihren Arbeitgeber

• Durch Unterzeichnung der Erklärung des Einkommensteuerpflichtigen

Bei Arbeitsantritt und anschließend zu Beginn jedes Jahres unterschreiben Sie das sogenannte „rosa Formular“– die Erklärung des Einkommensteuerpflichtigen aus unselbständiger Tätigkeit –, in der Sie die Steuerfreibeträge, auf die Sie Anspruch haben (z. B. den Freibetrag für den Steuerpflichtigen), mit einem Kreuz markieren. Der Arbeitgeber berücksichtigt diese Freibeträge dann jeden Monat bei der Berechnung Ihres Nettolohns.

• Antrag auf jährliche Steuerabrechnung

Wenn Sie Ihre Steuer um gezahlte Zinsen für Kredite oder Sparbeiträge für das Alter reduzieren möchten, beantragen Sie bei Ihrem Arbeitgeber eine jährliche Steuerabrechnung. Reichen Sie den Antrag zusammen mit der Bescheinigung über die gezahlten Beträge spätestens bis zum 15. Februar ein. Der Arbeitgeber führt die Abrechnung durch und erstattet Ihnen eine eventuelle Überzahlung mit dem März-Gehalt.

Sind Sie unsicher bei Steuervergünstigungen und -abzügen?

Durch die richtige Inanspruchnahme von Steuervergünstigungen und -abzügen können Sie jährlich Tausende von Kronen sparen. Sind Sie sich nicht sicher, was alles Ihre Einkommensteuer senken kann? Überlassen Sie die gesamte Steuererklärung den Experten. Kontaktieren Sie uns über das untenstehende Formular und gemeinsam finden wir einen Weg, wie wir Ihnen helfen können.