Finanzmanagement im Unternehmen: wichtige Kennzahlen und Vorteile der Berichterstattung

Jeder Unternehmer konzentriert sich in der Anfangsphase seines Unternehmens auf sein Produkt – wie er es bewerben und vor allem verkaufen kann. Genau hier entstehen Wachstum und Wert des Unternehmens. Wenn alles gut läuft, fließt das Geld und alles scheint reibungslos zu funktionieren. Manchmal reicht Wachstum allein jedoch nicht aus. Das Geschäft läuft gut, aber auf dem Konto fehlt Bargeld oder das Unternehmen schreibt rote Zahlen. Genau in diesem Moment zeigt sich am deutlichsten, wie wichtig das Finanzmanagement eines Unternehmens ist.

Was ist Finanzmanagement in einem Unternehmen?

Das Finanzmanagement umfasst nicht nur die Überwachung der Buchhaltung oder die Kontrolle, ob Rechnungen bezahlt wurden. Seine Grundlage ist die aktive Arbeit mit Zahlen, die helfen zu verstehen, woher das Geld in das Unternehmen fließt, wohin es fließt und wie Gewinne erzielt werden.

Dank dieser Informationen können Sie konkrete Entscheidungen auf der Grundlage von Daten treffen und sich nicht auf Ihre Intuition verlassen. Ein gut eingerichtetes Finanzmanagement sollte Probleme aufdecken, bevor sie möglicherweise kritisch werden. Unabhängig davon, ob das Unternehmen in ein neues Projekt investieren, seine Kapazitäten erhöhen oder seine Kosten senken will – alles sollte immer mit einer Diskussion über die Übersicht der Finanzdaten beginnen.

Sie fragen sich, wann es sinnvoll ist, mit dem Finanzmanagement Ihres Unternehmens zu beginnen? Die Antwort ist einfach: Am besten sofort, wenn Sie Ihr Unternehmen gründen. Und wenn das nicht möglich ist, dann so früh wie möglich.

Im Allgemeinen wird empfohlen, sich mit dem Finanzmanagement zu befassen:

• ab einem Umsatz von etwa 2 Millionen CZK
• mit den ersten Mitarbeitern
• bei einer Erweiterung des Produkt- oder Dienstleistungsangebots
• bei der Planung größerer Investitionen.

Was sind die Grundpfeiler des Finanzmanagements?

Das Finanzmanagement eines Unternehmens basiert auf mehreren Säulen:

1/ Cashflow

Der Cashflow, im Deutschen als Geldfluss bezeichnet, zeigt, wie sich das Geld im Unternehmen bewegt. Selbst wenn ein Unternehmen erfolgreich und profitabel ist , kann es Probleme haben, seine Verbindlichkeiten zu begleichen. Denn ein Mangel an Barmitteln verursacht oft Schwierigkeiten, bevor man sich dessen bewusst wird.

Sie sollten daher einige wichtige Dinge beachten:

• Wie lange dauert es, bis Ihre Kunden bezahlen?
• Verfügen Sie über ausreichende Mittel, um fällige Verbindlichkeiten zu begleichen?
• Sind nicht zu viele Finanzmittel in Vorräten oder Forderungen gebunden?

Es kann nämlich vorkommen, dass Sie mehr Vorräte als üblich einkaufen oder Aufträge für ein halbes Jahr im Voraus abschließen, Ihre Kunden jedoch mit den Zahlungen in Verzug geraten – und schon haben Sie ein Problem.

2/ Budgets und Finanzplanung

Ein Budget ist ein Instrument, mit dem Sie Ihre Finanzen planen, Probleme vermeiden und Ihr Unternehmen mit größerer Sicherheit führen können.

Dank des Budgets wissen Sie:

• wie viel Geld Sie investieren können,
• wo Sie sparen können,
• ob sich das Unternehmen planmäßig entwickelt.

Befolgen Sie bei der Budgetierung die folgenden Schritte:

3/ Verfolgung der wichtigsten Kennzahlen

Wenn Sie Ihr Unternehmen datengestützt führen möchten, müssen Sie wissen, welche Daten für Sie wirklich wichtig sind. Legen Sie Ihre KPIs (Key Performance Indicators = Leistungskennzahlen) fest – diese helfen Ihnen, die Leistung und Gesundheit Ihres Unternehmens zu bewerten.

Es gibt keine allgemeingültige Liste von Kennzahlen, die es zu überwachen gilt. Diese unterscheiden sich je nach Größe und Art des Unternehmens. Zu den typischen Indikatoren gehören jedoch:

• Marge – Differenz zwischen Umsatz und Kosten für Waren oder Dienstleistungen, ausgedrückt in Prozent
• EBITDA – Gewinn vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Amortisationen,
• Umsatzrendite (ROS) – Gewinn geteilt durch Umsatz, gibt den Prozentsatz des Umsatzes an, den das Unternehmen in Gewinn umwandelt,
• Liquidität – Vergleich der Umlaufvermögen (kurzfristige Vermögenswerte) und kurzfristigen Verbindlichkeiten,
• Umschlagdauer von Forderungen/Verbindlichkeiten – beschreibt die durchschnittliche Zeitdauer, in der Forderungen und Verbindlichkeiten innerhalb eines bestimmten Zeitraums in Bargeld umgewandelt werden.

Vergessen Sie nicht, die einzelnen Kennzahlen regelmäßig zu aktualisieren.

• Bei der Marge und dem EBITDA empfiehlt es sich, einmal im Monat eine Bewertung vorzunehmen und gegebenenfalls die Prognose anzupassen.
• Die ROS wird in der Regel vierteljährlich aktualisiert, dies hängt jedoch von der Größe des Unternehmens ab – bei größeren Unternehmen reicht ein längerer Zeitraum aus.
• Die laufende Liquidität ist ein grundlegender Indikator für den Cashflow, daher ist es ratsam, sie bei kleineren Unternehmen und Firmen mit schwankenden Ergebnissen sogar wöchentlich zu überwachen. Stabile und größere Unternehmen tun dies in der Regel monatlich.
• Das Gleiche gilt für die Umschlagsdauer von Forderungen oder Verbindlichkeiten, die wöchentlich oder monatlich bewertet wird.

Welche Rolle spielt die Finanzberichterstattung?

Die Qualität des Finanzmanagements eines Unternehmens hängt von der Qualität der verfügbaren Daten und dem Gesamtkontext ab. Es ist jedoch oft kompliziert, alle erforderlichen Informationen aktuell und in übersichtlicher Form zu verfolgen.

Die manuelle Führung von Tabellen in Excel mag für kleinere Unternehmen ausreichend sein, für größere Unternehmen ist sie jedoch nicht mehr zeitgemäß. Wenn Sie Dutzende von Blättern in Ihrer „Tabelle” haben, Daten in Tausenden von Zeilen und Excel lange Ladezeiten hat, lohnt es sich vielleicht, über eine Änderung nachzudenken.

Aus diesem Grund wenden sich immer mehr Unternehmen automatisierten Finanzberichten zu , die Daten aus verschiedenen Quellen selbst abrufen. Das wichtigste davon ist in der Regel ein Buchhaltungssystem, das beispielsweise mit dem Analysetool Power BI verbunden ist. Darin können interaktive Übersichten erstellt werden, die Informationen über die Umsatzentwicklung und die Kostenstruktur liefern oder die Rentabilität einzelner Projekte analysieren.

Alles wird übersichtlich visualisiert, je nachdem, wie Sie es benötigen und wie Sie die Berichte einstellen. So können Sie innerhalb weniger Minuten herausfinden, wo das Unternehmen erfolgreich ist und wo es hingegen Raum für Verbesserungen gibt. Ein großer Vorteil ist auch, dass Ihnen die Daten jederzeit interaktiv online zur Verfügung stehen.

Beispiel: So könnte Ihr Finanzbericht in Power BI aussehen

Wir helfen Ihnen bei der Buchhaltung und fügen als Bonus das Reporting hinzu

Unsere Kunden können heute automatisierte Berichte aus den Buchhaltungsdaten im Programm Pohoda nutzen, das mit Power BI verbunden ist und Live-Statistiken und die Verfolgung der oben genannten Kennzahlen liefert. Wenn Sie daran interessiert sind, wie solche Berichte auch Ihrem Unternehmen helfen könnten, besprechen wir das gerne mit Ihnen.

Und wenn Sie noch kein Kunde von uns sind, überlegen Sie, ob Sie sich in Sachen Buchhaltung von Profis beraten lassen möchten. Die Berichte aus Power BI können ein angenehmer Bonus sein. Kontaktieren Sie uns über das untenstehende Formular und sichern Sie sich regelmäßige Berichte, mit denen Sie die Unternehmensführung verbessern können.