Wie man mit einer Gewerbeanmeldung im Finanzbereich tätig ist: Gewerbeschein, ČNB, Steuern und was man beachten muss

Möchten Sie sich als selbstständiger Finanzberater oder Versicherungsvermittler selbstständig machen? Wir führen Sie durch die erforderlichen Genehmigungen, Pflichten gegenüber der Tschechischen Nationalbank sowie die Festlegung von Steuern und Abgaben – alles übersichtlich und ohne unnötigen Verwaltungsaufwand.

Finanzberater vs. Versicherungsvermittler: Was ist der Unterschied?

In der Praxis werden beide Begriffe oft verwechselt, aber das Gesetz unterscheidet klar zwischen ihnen. Und für die Wahl der richtigen Zulassung ist dies von entscheidender Bedeutung – unabhängig davon, ob Sie allgemeine Finanzberatung oder eine Tätigkeit im Versicherungswesen planen.

Finanzberater als Selbstständiger – Leistungsumfang und Haftung

Ein Finanzberater kann – nach Erfüllung der Anforderungen – viele Finanzprodukte und Finanzdienstleistungen anbieten:

• Versicherungen,
• Hypotheken und andere Kredite (typischerweise Hypothekenberater),
• Anlageprodukte,
• zusätzliche Altersvorsorge,
• Finanzplanung und langfristige Beratung.

Diese Tätigkeiten eines Finanzberaters fallen in den Bereich der regulierten Finanzvermittlung. Das bedeutet, dass er, wenn er ein bestimmtes Produkt vermittelt oder empfiehlt, bei der ČNB registriert sein muss (in der Regel als gebundener Vertreter eines lizenzierten Unternehmens) und über entsprechende Fachprüfungen verfügen muss, je nachdem, welche Produkte er anbietet (Versicherungen, Kredite, Investitionen ...).

Als Finanzberater können Sie jedoch auch viele Tätigkeiten ausüben , die nicht reguliert sind – beispielsweise Kunden aufklären, Finanzpläne und Analysen erstellen, Online-Inhalte erstellen, Networking betreiben oder Akquisetätigkeiten ausüben. Für diese Tätigkeiten benötigen Sie lediglich eine freie Gewerbeberechtigung.

Versicherungsvermittler und Unternehmertum im Versicherungswesen

Ein Versicherungsmakler bietet nur Versicherungen an. Er kann Lebens- und Nichtlebensversicherungsprodukte (z. B. Sachversicherungen, Kfz-Haftpflichtversicherungen, Unfallversicherungen) vermitteln, aber sein Tätigkeitsbereich ist enger als der eines Finanzberaters.

Auch hier schreibt das Gesetz vor:

• eine Registrierung bei der ČNB,
• eine Fachprüfung für den Vertrieb von Versicherungen,
• Anbindung an eine Versicherungsgesellschaft oder einen unabhängigen Vermittler (in der Regel Makler), wenn Sie als gebundener Vertreter beginnen.

Unternehmertum im Finanzbereich: Wann reicht ein Gewerbeschein und wann benötigen Sie eine Registrierung bei der ČNB?

Die meisten unternehmerischen Tätigkeiten in Tschechien unterliegen dem Gewerbegesetz. Im Finanzbereich funktioniert das jedoch etwas anders.

Wenn Sie Menschen in Geldangelegenheiten beraten, Produkte vermitteln oder bei der Finanzplanung helfen möchten, begeben Sie sich in einen Bereich, der auch unter spezielle Gesetze (z. B. das Gesetz über den Vertrieb von Versicherungen und Rückversicherungen) und unter die Aufsicht der Tschechischen Nationalbank (ČNB) fällt. Dadurch können Sie unterscheiden, was Sie nur mit einer freien Gewerbeberechtigung bewältigen können und wo das Gesetz bereits Fachprüfungen und eine Registrierung vorschreibt.

Das Grundprinzip ist einfach:

• Tätigkeiten ohne Vermittlung regulierter Finanzprodukte = freies Gewerbe.
• Vertrieb von Versicherungen, Krediten, Hypotheken oder Anlageprodukten = Registrierung bei der ČNB.

Das bedeutet jedoch nicht, dass Sie ohne freies Gewerbe auskommen. Als Finanzberater und Versicherungsvermittler benötigen Sie es dennoch – beispielsweise für Beratung, Marketing, Schulungen, Akquisetätigkeiten oder Verwaltungsaufgaben, die außerhalb der regulierten Produkte stattfinden.

Eine freie Gewerbeberechtigung (typischerweise Bereich Nr. 60 – „Beratungs- und Konsultationstätigkeit ...” und Nr. 47 – „Vermittlung von Handel und Dienstleistungen”) deckt somit alles ab, was nicht auf die Empfehlung oder Vermittlung eines bestimmten Produkts im Rahmen der Finanzberatung abzielt.

Um Ihnen dies zu verdeutlichen, finden Sie unten eine übersichtliche Tabelle, die aufschlüsselt, was Sie als Selbstständiger nur mit einer freien Gewerbeberechtigung tun dürfen und wo das Gesetz eine Registrierung bei der ČNB vorschreibt.

Wie gründet man ein Gewerbe für Finanzdienstleistungen?

Unabhängig davon, ob Sie die Eignungsprüfung bei der ČNB selbst oder mit Unterstützung eines lizenzierten Unternehmens ablegen, benötigen Sie eine freie Gewerbeberechtigung. Gehen Sie für die Anmeldung wie folgt vor:

Geschäftssitz und virtueller Sitz von Beratern und Vermittlern

Im Gewerberegister müssen Sie Ihren Geschäftssitz angeben, d. h. die Adresse, unter der Sie für die Behörden erreichbar sind und an die Ihre Post zugestellt wird. Sie haben vier Möglichkeiten, Ihren Geschäftssitz anzugeben:

1. Ständiger Wohnsitz – kostenlos und einfach, aber Sie veröffentlichen Ihre Privatadresse.
2. Eigenes Büro/Eigene Immobilie – professionell, aber finanziell aufwendig.
3. Gemietetes Büro – macht einen guten Eindruck, erfordert jedoch Miete und die Zustimmung des Eigentümers.
4. Virtueller Firmensitz – interessante Adresse zu geringen Kosten, ohne dass ein physisches Büro erforderlich ist.

Warum ist ein virtueller Firmensitz für Unternehmer eine gute Wahl?

Steuern für Selbstständige im Finanzbereich: Pauschalausgaben vs. Pauschalsteuer

Als Selbstständiger können Sie zwischen vier Systemen zur Erfassung von Einnahmen und Ausgaben wählen: Pauschalausgaben, Pauschalsteuer, Steuererfassung und Buchhaltung. Wir werden uns nur mit den ersten beiden befassen, da sie für Existenzgründer am vorteilhaftesten sind.

Pauschalausgaben

Finanzberater und Versicherungsmakler, die ein Gewerbe betreiben, wenden pauschale Ausgaben gemäß § 7 Abs. 7 des Einkommensteuergesetzes an. Sie können somit 60 % ihrer Einkünfte aus gewerblicher Tätigkeit abziehen – jedoch maximal 1,2 Mio. CZK an abzugsfähigen Ausgaben.

Auch wenn ein Teil Ihrer Tätigkeit der Regulierung durch die ČNB unterliegt, handelt es sich aus steuerlicher Sicht weiterhin um Einkünfte aus gewerblicher Tätigkeit, für die ein Pauschalbetrag von 60 % geltend gemacht werden kann.

Pauschalsteuer (monatliche Pauschale „alles in einem“)

Wenn Sie einen minimalen Verwaltungsaufwand wünschen, vereint die Pauschalsteuer die Einkommensteuer, Sozialversicherung und Krankenversicherung in einem monatlichen Betrag, und Sie sind gleichzeitig von der Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung befreit. Sie können sich entweder bei der Gründung Ihres Gewerbes oder bis zum 10. Januar des jeweiligen Jahres für die Pauschalsteuer anmelden.

Die Pauschalsteuer funktioniert in drei Stufen, wobei jede Stufe eine andere monatliche Zahlung hat. Die Wahl der Stufe hängt von der Einkommensstruktur ab, und bei der Anmeldung wählen Sie , zu welcher Stufe Sie gehören. Die Einkommensgrenze liegt bei 2 Millionen CZK pro Jahr. Wenn Sie diese überschreiten, müssen Sie aus dem Pauschalsteuersystem austreten und eine Steuererklärung einreichen.

Kranken- und Sozialversicherung für Unternehmer im Finanzwesen

Wie sieht es für Sie als Selbstständiger mit der Kranken- und Sozialversicherung aus? Wenn Sie sich nicht für die Pauschalsteuer entscheiden, zahlen Sie monatliche Vorauszahlungen für die Kranken- und Sozialversicherung. Die Höhe dieser Zahlungen hängt von zwei Faktoren ab:

Wir helfen Ihnen, Ihre Karriere im Finanzwesen ohne Sorgen zu beginnen

Jetzt wissen Sie, was ein Unternehmen im Finanzbereich alles mit sich bringt. Reizt es Sie, Ihre eigene unternehmerische Laufbahn zu starten? Melden Sie sich bei uns – wir kümmern uns um die Gründung Ihres Unternehmens, die Steuererklärung, den virtuellen Firmensitz und die langfristige Buchhaltung. Sie können sich in der Zwischenzeit auf die Betreuung Ihrer Kunden konzentrieren.